연금저축세액공제

연금저축세액공제

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[연금저축 세액공제, 연말정산 시 공제 가능한 금액 및 조건]

어느덧 2024년 11월 한 해가 지나가고 있습니다. 직장인들이라면 누구나 해야 하는 연말정산 시즌인데요. 오늘은 그 중에서도 세금 절약에 큰 도움이 되는 '연금저축 세액공제'에 대해 설명해 드리겠습니다.

먼저 개념부터 살펴보면 다음과 같습니다. 연금저축이란 국민들의 노후 생활 보장을 위해 만들어진 금융상품으로서 은행, 증권사, 보험사 등에서 가입할 수 있는데요. 연간 900만원 한도 내에서 납입액의 일정 비율만큼 세금을 감면 받을 수 있는 제도입니다. 

더 자세히 알아보자면 총 급여 5,500만원 이하 근로자는 16.5%, 초과자는 13.2%의 세율로 적용됩니다. 예를 들어 연봉 4천만원인 직장인이 매달 34만원씩 1년간 납부했다면 148만5천원을 돌려받을 수 있다는 의미이죠. 

다만 몇 가지 주의사항이 존재하는데요. 우선 종합소득금액이 1억원 또는 근로소득만 있다면 총 급여가 1억 2천만원(종합소득 과세표준 확정신고 대상자 제외) 넘으면 해당되지 않습니다. 또 ISA계좌 만기시 전환 납입금  300만원 한도로 추가 인정되지만 이 경우에는 기존 한도와는 별개라는 점 기억하셔야 합니다.

그리고 수령 시기에도 신경써야 하는데요. 55세 이후 최소 5년 이상 분할하여 받아야 하며 일시불로 받으면 기타소득세 16.5% 부과되니 유의해야 합니다. 더불어 중도해지 할 경우 불이익이 따르는데요. 적립 기간 만료 전 인출하거나 해지하면 그동안 받은 세제혜택을 반납해야 하니 신중하게 결정하시는 게 좋습니다.

지금까지 연금저축 세액공제에 대해 알아보았습니다. 매년 돌아오는 연말정산이지만 매번 어렵고 복잡한데요. 이번 기회에 잘 숙지하셔서 최대한 많은 혜택 받으시길 바라겠습니다. 감사합니다.